2019年9月，联合国环境署金融倡议（UNEP FI）在联合国大会期间正式发布负责任银行原则（Principles for Responsible Banking，PRB）。PRB倡导银行在经营中融入可持续发展理念，促进可持续金融的持续发展。截至2021年6月16日，全球已有69个国家的234家银行签署PRB，合计资产逾60万亿美元。
当今世界面临着人类历史上最严峻的可持续发展挑战。据估计，要支持经济向低碳和气候适应型转型、实现《巴黎协定》目标，从现在起到2050年，至少需要60万亿美元的额外投资。虽有挑战，但也有机遇。落实联合国2030年可持续发展目标（SDGs）每年可释放12万亿美元的市场机会，到2030年可新增3.8亿个就业岗位。PRB的构想正是在这一背景下提出的。联合国秘书长安东尼奥·古特雷斯指出，PRB“提供了一套指南，以帮助全球银行业应对和推动经济可持续发展并从中受益”。
2018年4月，UNEP FI发起成立PRB核心工作组，负责起草PRB的关键原则。工作组由30家知名银行组成，包括中国工商银行、花旗银行、巴克莱银行、法国巴黎银行等。UNEP FI还邀请民间组织成立顾问小组，为PRB的制定提供外部视角。顾问小组成员包括世界自然基金会（WWF）、中国责任投资论坛（China SIF）等。2018年底，工作组完成PRB征询意见稿，并在11月于巴黎举办的UNEP FI全球圆桌峰会发布。中文版征询意见稿则于12月在深圳举办的China SIF年会发布。此后，UNEP FI开展了为期半年多的意见征询。在国内，UNEP FI和中国工商银行先后举办了三次研讨会，广泛征询监管机构、银行机构等利益相关方的意见。根据反馈意见，工作组对PRB的内容和规则做了相应修订，形成最终版本，中方提出的多项建议在最终版本中被采纳。2019年9月，PRB在纽约举行的联合国大会期间被正式发布，为全球银行业可持续发展设定了新标杆。
PRB为可持续银行体系提供了一致的框架，引导银行在最具实质性的领域设定目标，在战略、资产和交易层面以及所有业务领域融入可持续发展元素，确保银行的战略与实践符合可持续发展目标和《巴黎协定》。PRB的内容与要求可总结为六项原则、三个步骤和一份报告。
PRB的核心内容为六项原则。原则一即一致性。签署银行承诺确保业务战略与联合国可持续发展目标、《巴黎协定》以及所在国家和地区相关框架所述的个人需求及社会目标保持一致，并为之作出贡献。原则二即影响与目标设定。签署银行承诺不断提升正面影响，同时减少因银行业务活动、产品和服务对人类与环境造成的负面影响，并管理相关风险。为此，银行将针对其影响最大的领域设定并公开目标。原则三即客户与顾客。签署银行承诺本着负责任的原则与客户和顾客合作，鼓励可持续实践，促进经济活动发展，为当代和后代创造共同繁荣的局面。原则四即利益相关方。签署银行承诺将主动且负责任地与利益相关方进行磋商、互动和合作，从而实现社会目标。原则五即公司治理与银行文化。签署银行承诺将通过有效的公司治理和负责任的银行文化来履行银行对这些原则的承诺。原则六即透明与责任。签署银行承诺将定期评估个体和整体对原则的履行情况，公开披露银行的正面和负面影响及其对社会目标的贡献，并对相关影响负责。
为有效落实上述六项原则，PRB设置了以下三个关键步骤。
第一步是影响分析。PRB要求银行分析自身对社会、环境和经济的重大正面与负面影响，识别和确定如何最大化积极影响、减少重大负面影响。第二步是目标设定与实施。PRB要求银行针对所识别的重大影响，设定具体、可测量、可实现、有相关性和有时限（SMART）的目标，并制订行动方案来落实相关目标。第三步是透明与负责。PRB要求银行根据报告和自评估模板，公开披露银行实施PRB的情况，特别是所设定的目标及取得的进展。
考虑到采纳PRB银行的规模、业务和履责基础各不相同，PRB允许银行在加入后的四年内完成这三个步骤。但是，银行必须在采纳PRB后的18个月内首次就PRB实施情况发布报告，之后每年定期披露报告。
如前所述，PRB要求银行每年发布报告。报告内容主要是银行披露PRB实施情况。PRB对报告名称和形式没有明确要求，实践中很多银行将之与年度可持续发展报告结合起来，在年度报告后附一份PRB的索引表。
关于报告内容，PRB制定了报告和自评估模板，对银行提出了规范要求。采纳PRB的银行应参照模版编制索引表，或编写单行本报告。模版核心内容与PRB的六项原则一一对应。一致性原则对应的内容有业务模式和战略与社会目标的一致性，影响与目标设定原则包含影响分析、目标设定、目标实施和监测计划、目标实施进展四项内容，客户与顾客原则的内容包括与客户之间负责任的关系、促进客户和顾客的可持续发展两个方面，利益相关方原则以利益相关方沟通为要点，公司治理与银行文化原则包括与正负面影响管理相关的公司治理架构、负责任的银行文化、与PRB履行相关的公司治理架构三项内容，透明与责任原则的主要内容为PRB的实施进展。其中，PRB选取了六个比较关键的自评估指标，银行至少要对这些指标开展第三方审验，以提升可信度。这六个指标包括影响分析、目标设定、目标实施和监测计划、目标实施进展、与PRB履行相关的公司治理架构、PRB的实施进展。
2019年9月发布PRB时，全球共有132家银行同意采纳PRB，并成为首批PRB签署银行，资产总额逾47万亿美元，约占全球银行业资产总规模的三分之一。截至2021年6月16日，全球已有69个国家的234家银行签署PRB，资产总额逾60万亿美元。欧洲地区的银行最积极，签署银行数量达129家，占全球总数的55%；其次是亚太地区，有39家，占比为17%。从增速看，欧洲与亚太地区最快，一年多来，签署银行数量的增幅分别达到90%和86%。
UNEP FI和PRB签署银行通过设立专题工作组的方式开发工具、交流经验。目前，已设立了贷款组合影响分析工具小组、影响分析指南与同业交流小组等十多个工作组。已开发的工具资源包括影响分析指南与工具、气候变化目标设定指南、生物多样性目标设定指南、普惠金融与金融健康目标设定指南、性别平等目标设定指南、信息披露指南、报告审验指南。部分工具已翻译为中文。
截至2021年8月31日，中国有13家PRB签署银行，分别是中国工商银行（2019年首批签署）、兴业银行（2019年首批签署）、华夏银行（2019年首批签署）、九江银行（2020年签署）、四川天府银行（2021年签署）、江苏银行（2021年签署）、青岛农商银行（2021年签署）、重庆三峡银行（2021年签署）、中国邮政储蓄银行（2021年签署）、紫金农商银行（2021年签署）、中国银行（2021年签署）、恒丰银行（2021年签署）和吉林银行（2021年签署）。中国是亚太地区PRB签署银行最多的国家，彰显了中国银行业在可持续金融和社会责任方面的承诺。
值得一提的是，不少中资银行还积极参与PRB的各项工作。中国工商银行作为PRB发起银行，是PRB核心工作组成员，全程参与PRB起草、意见征询和修订工作。目前，中国工商银行还担任UNEP FI银行理事会理事。兴业银行和九江银行分别参与了PRB集体进展与监测评估工作组、资源效率目标设定工作组，与国际同业共同探索PRB落地方案。此外，中国工商银行、兴业银行、华夏银行、九江银行先后多次参与UNEP FI线上和线下活动，分享其对可持续发展的思考与实践。
近年来，我国大力发展绿色金融，促进银行业应对气候变化、助力实现碳达峰与碳中和目标。联合国在发起和实施PRB的过程有一些经验对中国银行业的绿色发展与国际合作有启示意义。
第一，用框架性的原则最大范围凝聚共识。在PRB面世之前，世界各国、各银行对负责任银行有千差万别的理解，有的强调绿色，有的强调普惠。PRB工作组借鉴联合国全球契约（十项原则）、负责任投资原则（六项原则）的经验，用六项框架性的原则来解释什么是负责任银行，有利于在最大范围凝聚共识。实践证明，这一策略是成功的。
第二，用具体流程及规范提高参与度和公信力。因为原则宽泛，必须采取措施以提高参与度和公信力。例如，PRB成立前让银行组建核心工作组起草原则，PRB成立后让银行组建多个专题工作组，UNEP FI只是承担秘书处的协调工作；邀请民间组织组成外部顾问小组，参与全过程；PRB定稿前有半年的意见征询期；要求PRB签署银行在一定时间内做好信息披露，且对关键信息作第三方审验。
第三，应对气候变化和信息披露是国际热点。从PRB六项原则及专题工作组的设立情况可以看出国际银行业对可持续发展的关注热点。首先是应对气候变化。PRB第一项原则就提及银行业务与《巴黎协定》的一致性，专题工作组也有与应对气候变化相关的。其次是信息披露。这是PRB为数不多的对签署银行具有强制约束性的要求之一，也有针对此内容的专题工作组。
第四，中资银行有必要、有能力更深度参与国际合作。经过多年发展，不少中资银行已积累了丰富的普惠金融、绿色金融经验，完全有能力参与PRB这样的国际合作。在当前国际环境下，中资银行有必要更积极地参与联合国框架下的国际合作，发出中国银行业的声音。下一步，中资银行可以从参与到引领，在PRB治理、各类专题工作组中承担更多牵头、协调的角色。■
(本文转载自《中国金融》杂志《联合果负责任银行原则的启示》，作者：郭沛源 伍佳玲，责任编辑张黎黎)
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