活动回顾丨汉坤联手中金公司成功举办“共话境外上市机遇，把握SPAC发展新浪潮”论坛

2021年10月27日，为期一天的“共话境外上市机遇，把握SPAC发展新浪潮”论坛在深圳落下帷幕。此次论坛由汉坤律师事务所与中金公司联合举办，汉坤律师事务所（及香港联营律师行）京沪深港四地办公室十多位合伙人及律师共同出席本次论坛。

最近一年来，SPAC已成为全球主要资本市场最受关注的热点。本次论坛特别邀请了在跨境资本市场，尤其是SPAC领域，拥有丰富实践经验的不同市场参与主体齐聚一堂，参会机构包括了证券交易所、国际会计师事务所、美国律师事务所，以及国际知名的投资和咨询公司。除了前述机构的积极参与，此次论坛亦获得SPAC市场中引入瞩目的活跃机构，如Churchill Capital创始人Michael Klein及核心团队成员David Friedman以及Prime Impact Acquisition联合创始人Mark Long的鼎力支持，观众通过现场连线的方式与他们进行了深入交流。

为配合疫情防控，本次活动采取线上、线下相结合的方式，场内场外“同频共振”，气氛十分活跃。汉坤律师们带来的演讲及分享内容丰富、深入浅出，现场掌声不断，得到了观众们的一致好评。

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汉坤律师事务所合伙人 薛冰律师

汉坤香港联营律师行合伙人李涛律师作为嘉宾出席并发表题为“SPAC全球动向与展望”主题演讲，她以发展最为成熟的美国SPAC为例介绍了SPAC的操作规程及全球主要市场SPAC发展的最新动向，并讲解了港交所最新刊发的咨询函中的关键建议及与全球其他主要市场规则的比较。

汉坤香港联营律师行合伙人 李涛律师

在上半场论坛的圆桌会议环节，汉坤律师事务所合伙人吕卓律师作为主持人，与来自中金公司、香港联交所、NASDAQ交易所以及奥睿（Orrick Herrington & Sutcliffe）律师事务所的各位嘉宾纵览“全球主流交易所SPAC政策”，他认为企业家和投资人应多多聆听来自监管机构的声音；找准自身优势，谨慎处理风险，选择适合的道路，并寻求专业的帮助，才是资本市场的正确打开方式。作为该圆桌讨论的嘉宾之一，汉坤律师事务所合伙人吴璐露律师与场上各位嘉宾围绕全球几大主要交易所的SPAC政策、相关制度建设及中国企业赴境外上市的近期动向进行深度讨论，并指出：“我们相信中概股监管的加强在‘管’不在‘堵’，企业赴境外上市合规门槛的提高虽有挑战，更是机遇。”

左二 汉坤律师事务所合伙人 吴璐露律师

右一 汉坤律师事务所合伙人 吕卓律师

论坛的下半场以“SPAC市场实践指南”为主旨，专家们结合实务经验，分享了各自见解。薛冰律师担任该场次的主持人。汉坤律师事务所合伙人段志超律师作为演讲嘉宾，围绕“境外上市项目中的数据合规”发表了主题演讲。他认为：“在当前数据相关立法不断动态变化，包括SPAC交易在内的境外上市项目中的数据合规问题愈发受到发审机构的关注。公司应具备高度的数据合规意识，在筹划境外上市时充分考虑诸如网络安全审查程序带来的不确定性。完善的内部数据合规制度的建立以及动态、及时的长效数据合规体系都有助于增强发审机构的信心，以最终实现公司顺利境外上市的目标。”

汉坤律师事务所合伙人 段志超律师

在以“SPAC实操经验分享”为主题的圆桌讨论环节，汉坤律师事务所袁世也先生与王熙康先生作为出席嘉宾结合自身实践经验分享了专业意见。在讨论到SPAC的税务关注时，袁世也分享道：“跨境交易，包括SPAC重组等，其税务风险都是动态的。在当前错综复杂的税收征管环境下，投资人和企业都不能掉以轻心，仅仅根据过往经验进行判断。对于SPAC来说，翻红筹、ESOP以及De-SPAC合并涉及的税务问题，是需要特别关注并小心应对的。文档和细节的优化，往往能够帮助企业妥善应对上述问题。” 

汉坤律师事务所 袁世也

在关于中国公司在de-SPAC过程中面临挑战的问题上，王熙康提出：“和传统的IPO上市有所不同，de-SPAC交易中结合了重组、并购和上市交易各自的特点，给企业的决策者和执行团队带来重大挑战；也正因如此，在企业面临与SPAC方接触时，提前聘请有丰富跨境资本市场经验、能够提供综合类交易服务的专业机构显得尤为重要。”

汉坤律师事务所 王熙康

多年来，汉坤致力于为企业在稳健发展的过程中提供全面、专业的法律支持，助力其拓宽融资渠道，以便更快更好地走向资本市场。本次论坛为汉坤、国内外领先机构，与中国企业及企业家交流法律和商业观点、分享制度和实务经验搭建了一个跨行业、跨地区、跨法域的宝贵平台，也为中国企业参与SPAC的市场探索提供了很积极的实践指引。

汉坤是享有盛誉的资本市场领域的领先中国律所。作为公认的资本市场交易中的专家，汉坤在代表发行人和承销商等方面均具有丰富的经验。一直以来，我们都是中国新经济企业及承销商在境内外资本市场公开上市、股票增发及债券发行项目中值得信赖的顾问，获得国内外不同行业的客户的一致赞誉。并已连续数年被钱伯斯、Legal500、商法和 Asialaw Profiles等知名法律评级机构评选为第一梯队或卓越律师事务所。