海外置业税费一览—美国篇
导语:
关于海外置业总有一个绕不开的话题,那就是税费,不管是购买时一次性支付的税费,还是持有期间每年需要缴纳的税费,抑或是转手卖出时的增值税或收益税,对于以自住为目的的买家来说,这关系到房主在当地的生活成本是多少;对于以投资为目的的买家来说,又会关系到投资人拿到手的净收益究竟有多少。这一系列我们就带大家了解一下一些热门海外置业国家的税费情况。
要强调的一点是,不管是对于本地买家还是海外买家,美国征收的税费都是一样的(遗产税除外)。美国与房产相关的税费主要有以下方面构成:
1. 购买期间支付税费:
• 产权调查费:200—300美元
• 产权保险费:房屋价格的0.3%—0.5%
• 登记费:100美元
• 地税调整:1—6个月的地产税
• 律师费:500—3000美元
• 房管协会费:3个月物业费
• 房屋估价费、房检费、公证费和勘查费:900—2000美元
购买期间支付的税费又被称为一次性购置税。如果全价购房,上述的费用合计约为房价的2%-3%。如有贷款,则需要增加约2%,即银行收取的贷款费用。
2. 持有期间支付税费:
• 房产税(财产税):房屋价格的1—3%/年
• 房屋保险费:1000—1500美元/年
• 物业费:房屋价格的0.3%—2.8%
• 个人所得税(出租才需要缴纳):出租收入金额的10%—35%
其中,重点说一下房产税。全美50个州都征收房产税,税率大致介于1%到3%之间,按年征收。北部各州和西海岸的房产税较低,一般在1%到1.5%之间,夏威夷最低,为0.26%,南部各州的房产税一般较高,如得克萨斯州,城市的房产税范围在2.5%-3.5%之间。美国房产税以财产税名义征收,征收对象主要是居民住宅,以房屋估价为课税依据。
3. 转手卖出支付税费:
2年内转手卖出,需要缴纳房产增值部分的30%;2年后,缴纳房产增值部分的20%。但如果是转手卖出再买进更高价位的新房,可利用1031条款,暂免缴纳增值税。
4. 赠与税和遗产税
美国联邦遗产税最高的税率是40%。2018年,美国税务居民的赠与和遗产统一终身免税额为1118万美金,在此范围内的遗产无需缴纳遗产税,但是对于非美国税务居民,赠与税和遗产税的免税额一样,仅有6万美金,超过的部分需要缴纳遗产税。
除了联邦遗产税之外,一些州还征收额外的遗产税或继承税。目前美国有12个州和哥伦比亚特区征收遗产税,而6个州征收继承税。其中马里兰州是唯一征收两种税率的州。
全国最高的遗产税税率是华盛顿州的20%税率; 接下来是8个州和哥伦比亚特区,最高税率为16%。
有继承税的六个州中,内布拉斯加州的最高税率为18%。 马里兰州的最低税率为10%。 所有六个州都豁免配偶,一些州完全或部分豁免直系亲属。
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